Veranstaltungen im Master BWL/ VWL
Deloitte bietet im Rahmen der Master BWL und VWL vier Veranstaltungen zum Themengebiet Steuerrecht an. Die angebotenen Veranstaltungen wechseln im Semesterturnus.
Struktur: Vorlesung
Turnus: Wintersemester (Zeitraum 5.12.2025 – 23.1.2025 jeweils Freitags)
Credits: 6 CP
Modulcode: /
Sprache: Deutsch
Prüfungsform: Präsentation (schriftliche Präsentation und Vortrag) + „Summary-Paper“
Inhalte:
Ziel dieser Veranstaltung ist es, Techniken zur Bearbeitung von aktuellen praxisnahen Fallstudien aus dem Bereich Steuern und Steuerpolitik zu erlernen. Themenschwerpunkte werden sein: Sustainability/ESG – Einfluss und Behandlung im Steuerrecht, Implementierung und Operationalisierung von Steuern in bestehenden Unternehmensfinanzreportingsystemen, Zollpolitik als disruptiver Faktor in der Steuerpolitik, AI – Einfluss auf die Steuerpolitik multinationaler Konzernen. Die Professur ist vorbehalten ggfs. einzelne Thema abzuändern.
Das Kolloquium ist strukturiert in die Vermittlung der theoretischen Grundlagen, der Besprechung der Fallgestaltungen sowie Problemstellungen, sowie die Erarbeitung von Lösungen im Rahmen von Gruppenarbeiten (4 Teilnehmer je Gruppe). Jede Projektgruppe erarbeitet eine Präsentation sowie ein „Summary-Paper“, das max. 4 Seiten umfassen sollte. Die Präsentation, bestehend aus der schriftlichen Präsentation und dem Vortrag sowie das „Summary-Paper“ sind die Grundlage für die Bewertung der jeweiligen Leistung. Das Kolloquium wird umgesetzt an 6 Tagen, und zwar ganztägig und ist limitiert auf 20 Teilnehmer. Nach erfolgreicher Absolvierung des Kolloquiums erhalten die Teilnehmer ein eigenes Zertifikat.
Dozenten:
- Jobst Wilmanns
- Besteuerung natürlicher Personen
-
Struktur: Vorlesung + Übung
Turnus: Wintersemester
Credits: 6 CP
Modulcode: 02-BWL: MSc-Dekanat-5
Sprache: Deutsch
Prüfungsform: Klausur
Inhalte:
Aufbauend auf einer Einführung in das deutsche Einkommensteuerrecht und die einzelnen Einkunftsarten, stehen die steuerliche Gewinnermittlung bzw. Überschussermittlung und die Ermittlung der persönlichen Einkommensteuerbelastung im Mittelpunkt des Moduls. Des Weiteren werden die grundlegenden Aspekte des internationalen Steuerrechts und der internationalen Steuerplanung im Hinblick auf die Besteuerung natürlicher Personen und die Vermeidung von Doppelbesteuerung problematisiert. Das Modul nimmt zudem Bezug auf die grundlegende Systematik der Erbschafts- und Schenkungssteuer und thematisiert relevante verfahrensrechtliche Grundlagen. Die Übung vertieft und erweitert die Vorlesungsinhalte theoretisch, vor allem aber praktisch. Anhand zahlreicher Fallbeispiele werden ausgewählte Probleme dargestellt und deren Lösungen erarbeitet.
Qualifikationsziele:
Nach erfolgreichem Modulabschluss sind die Studierenden unter anderem in der Lage, die Besteuerung natürlicher Personen im Kontext des deutschen Steuersystems zu erläutern und aus ökonomischer Sicht zu beurteilen. Des Weiteren haben die Absolventen/innen des Moduls umfangreiches Wissen über die theoretischen Grundlagen der Einkommensbesteuerung natürlicher Personen und sind in der Lage, gegebene Besteuerungssachverhalte unterschiedlicher Komplexität zu analysieren und die besprochenen Konzepte und Ergebnisse kritisch zu hinterfragen. Das Modul befähigt sie auch, Praxisfälle grundlegend aus verfahrensrechtlicher Sicht zu beurteilen und im Modul erworbenen Fachkenntnisse auf Fragestellungen in verschiedenen betriebs- und wirtschaftswissenschaftlichen Bereichen zu übertragen und zur Problemlösung anzuwenden.
Dozenten:
- Melanie Heithausen
- Rafael Pérez Díaz
- Besteuerung von Personen- und Kapitalgesellschaften
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Struktur: Vorlesung + Übung
Turnus: Wintersemester
Credits: 6 CP
Modulcode: 02-BWL: MSc-Dekanat-3
Sprache: Deutsch
Prüfungsform: Klausur
Inhalte:
Aufbauend auf einer Einführung in das deutsche Steuerrechtssystem und die Grundlagen der betriebswirtschaftlichen Steuerlehre stehen die theoretische Analyse der Rechtsformwahl sowie die Besteuerung des Unternehmenserfolgs von Kapital- und Personengesellschaften im Vordergrund. Das Modul behandelt zudem die verschiedenen Vorgänge des deutschen Umwandlungssteuergesetzes und problematisiert die grundlegenden Aspekte des internationalen Steuerrechts und der internationalen Steuerplanung. Die Übung vertieft und erweitert die Vorlesungsinhalte theoretisch, vor allem aber praktisch. Anhand zahlreicher Fallbeispiele werden ausgewählte Probleme dargestellt und deren Lösungen erarbeitet.
Qualifikationsziele:
Nach erfolgreichem Modulabschluss sind die Studierenden unter anderem in der Lage, die grundlegenden Unterschiede zwischen der Besteuerung transparenter und intransparenter Rechtsformen zu erkennen und zu interpretieren, sowie auch deren betriebswirtschaftliche Eigenschaften detailliert zu erläutern und zu beurteilen. Des Weiteren sind die Absolventen/innen des Moduls in der Lage, durch den Erwerb kritischen Wissens und analytischer Methoden den Einfluss der Besteuerung auf typische unternehmerische Entscheidungen zur Rechtsformwahl zu untersuchen und Qualifikation von Rechtsformunterschieden im internationalen Steuerrecht zu erkennen. Sie sind befähigt, gegebene Besteuerungssachverhalte unterschiedlicher Komplexität zu analysieren und die besprochenen Konzepte und Ergebnisse kritisch zu hinterfragen.
Dozenten:
- Christine Wolter
- Henrik Reimann
- Sarah Matiaske
- Internationale Unternehmensbesteuerung und Steuerstrukturierung
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Struktur: Vorlesung + Übung
Turnus: Sommersemester
Credits: 6 CP
Modulcode: 02-BWL: MSc-Dekanat-2
Sprache: Deutsch
Prüfungsform: Klausur
Vorlesungszeit/- format: Donnerstags, 8-12 Uhr, Digital-live/Präsenz (nach Ankündigung auf Stud-IP )
Inhalte:
Im Mittelpunkt des Moduls steht das für die Verrechnungspreise relevante nationale und internationale Recht sowie auch die Verrechnungspreisrichtlinien und die einschlägigen Verrechnungspreisdokumentationsvorschriften. Der Fokus liegt auf der theoretischen Fremdvergleichsanalyse (Arm’s Length Analysis), den dafür verwendeten Verrechnungspreismethoden, und die Rolle der immateriellen Wirtschaftsgüter in der internationalen Unternehmensbesteuerung, vor allem aber deren Bewertung zu Verrechnungspreiszwecken. Das Modul nimmt zudem Bezug auf konzerninterne Finanzdienstleistungen und thematisiert die Bedeutung der Cash Pooling-Aktivitäten. Zuletzt werden die Ursachen der Doppelbesteuerung und die Regeln der internationalen Gewinnabgrenzung für die Steuerbelastung der Unternehmen aus ökonomischer Sicht problematisiert. Die Übung vertieft und erweitert die Vorlesungsinhalte theoretisch, vor allem aber praktisch. Anhand zahlreicher Fallbeispiele werden ausgewählte Probleme dargestellt und deren Lösungen erarbeitet.
Qualifikationsziele:
Nach erfolgreichem Modulabschluss sind die Studierenden unter anderem in der Lage, die für Verrechnungspreise relevanten rechtlichen Grundlagen detailliert zu erläutern und insbesondere die Korrekturnormen und deren Anwendung aus ökonomischer Sicht zu beurteilen. Des Weiteren haben die Absolventen/innen des Moduls umfangreiches Wissen über die Anwendung der Standardverrechnungspreismethoden und sind in der Lage, sowohl die themenbezogene Bestimmung der Verrechnungspreise als auch mögliche Konfliktpotenziale in der Unternehmenspraxis zu erkennen und Lösungsvorschläge zu unterbreiten und zu beurteilen. Das Modul befähigt sie auch, die Dokumentationspflichten nachzuvollziehen und sich analytisch mit Fällen aus den häufigsten Verrechnungspreisthemen auseinanderzusetzen.
Dozenten:
- Jobst Wilmanns
- Felix Ebeling
- Sebastian Schuler
- Umsatzsteuerrecht und Zollrecht
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Struktur: Vorlesung + Übung
Turnus: Sommersemester
Credits: 6 CP
Modulcode: 02-BWL: MSc-Dekanat-4
Sprache: Deutsch
Prüfungsform: Klausur
Vorlesungszeit/- format:
1. Semesterhälfte - Dienstags, 8-12 Uhr, Digital-live/Präsenz
2. Semesterhälfte – Dienstags, 10 – 12 Uhr, Digital-live; Blockveranstaltungen in Präsenz am 02.06. und 03.06. (siehe jeweils Stud-IP )
Inhalte:
Das Modul ist in zwei Blöcke aufgeteilt. Aufbauend auf den Rechtsgrundlagen der Umsatzsteuer und des deutschen Zollrechts stehen einführende sowie auch fortgeschrittene umsatzsteuer- und zollrelevante Themen im Vordergrund. Die Übung vertieft und erweitert die Vorlesungsinhalte theoretisch, vor allem aber praktisch. Anhand zahlreicher Fallbeispiele werden ausgewählte Probleme dargestellt und deren Lösungen erarbeitet. Zum besseren Überblick sind die ausgewählten Themen der beiden Blöcke des Moduls untenstehend aufgelistet.
Folgende Themen zur Umsatzsteuer werden im ersten Block des Moduls behandelt:
- Unternehmer–Sonderfall: Organschaft
- Geschäftsveräußerung im Ganzen (GiG)
- Holdinggesellschaften
- Reihengeschäfte
- Einheitlichkeit der Leistung
- Steuerbefreiungen/Option zur Steuerpflicht
- Entstehung der Steuer/Steuerschuldner
- Vorsteuerabzug/Berichtigung Vorsteuerabzug
Der zweite Block widmet sich dem Themengebiet Zollrecht und hat folgende Themen zum Gegenstand:
- Zollwert
- Zollschuldrecht
- Warenursprung
- Zollverfahren
- Einfuhr und Ausfuhr
Qualifikationsziele:
Die Absolventen/innen des Moduls wiederholen die Grundzüge des Umsatzsteuerrechts und sind durch eine inhaltliche Vertiefung und den Erwerb kritischen Wissens unter anderem in der Lage, die wesentlichen Bestandteile der Systematik der Umsatzsteuer nachzuvollziehen und sich damit analytisch mit Fällen aus der Unternehmenspraxis intensiv auseinanderzusetzen. Nach erfolgreichem Modulabschluss sind die Studierenden zudem in der Lage, ausgewählte Themen des Zollrechts detailliert zu erläutern und aus ökonomischer Sicht zu beurteilen. Sie lernen darüber hinaus, zollrechtliche Kenntnisse auf Fragestellungen in verschiedenen betriebs- und wirtschaftswissenschaftlichen Bereichen zu übertragen, Probleme bei der Anwendung der Theorie in der Unternehmenspraxis zu erkennen und Lösungsvorschläge zu unterbreiten.
Dozenten:
- Bettina Mertgen
- Johan de Spiegeleer
- Benno L'habitant
- Amir Nabipour
- Philipp Hamann